Рассказываем, как оформить налоговый вычет на покупку жилья и можно ли сделать это дистанционно.
Налоговый вычет могут получить люди, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %. Вычет можно оформить при новом строительстве или покупке на территории России:
жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.
Физлица, освобождённые от уплаты НДФЛ из-за отсутствия облагаемого дохода, не могут применять налоговые вычеты. К ним относятся:
безработные. Они не имеют иных источников дохода, кроме государственных пособий;
индивидуальные предприниматели. Речь о тех, кто применяет специальные налоговые режимы.
Также вычет не смогут получить те, чьи расходы на строительство или приобретение жилья, прошли:
за счёт средств работодателей или иных лиц;
за счёт средств материнского (семейного) капитала;
за счёт выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
если сделка купли-продажи жилого дома/квартиры/комнаты/доли в них совершается между физическими лицами, которые считаются взаимозависимыми. Последними считаются родители, усыновители, дети (в том числе усыновлённые); полнородные и неполнородные братья и сёстры; опекун (попечитель) и подопечный.
Налоговый вычет за квартиру можно получить один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. – для строительства или покупки жилья.
К примеру, в 2022 году Маша купила квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Возврат составит 13 % от 1,5 млн рублей, или 195 тысяч рублей
При этом если стоимость недвижимости дороже 2 млн рублей, то сумма НДФЛ не увеличится.
В 2023 году лимит, с которого делается имущественный налоговый вычет при приобретении жилья, законодатели планируют увеличить:
с 2 до 4 млн рублей в большинстве регионов России;
с 2 до 6 млн рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов.
При таких изменениях налогоплательщик может получить на руки до 520 тысяч рублей.
Через налоговую инспекцию. Для этого нужно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании налогового периода и предоставить документы:
заявление;
справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
договор о покупке имущества и документы, подтверждающие право собственности;
документы, подтверждающие расходы. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, чеки;
договор займа (кредита);
документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов;
иные документы в зависимости от ситуации. К примеру, свидетельство о рождении ребёнка (если среди собственников дети до 18 лет); свидетельство о браке (если имущество приобретено в общую собственность); заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
Полный перечень документов, которые необходимо представить в налоговый орган для получения вычета на покупку жилья, перечислен в пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Через работодателя. В этом случае документы на вычет можно подавать сразу, не дожидаясь конца года.
Разберём последовательность действий при оформлении такого вычета.
Антон планирует получить вычет через работодателя. Первым делом он идёт в налоговую инспекцию по месту жительства. Там он пишет заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. К нему он прилагает документы, которые подтверждают его право на вычет. Пакет документов такой же, как для декларации (см. выше).
Спустя месяц Антон получает уведомление из налоговой. Этот документ он несёт на работу в бухгалтерию. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты и перечислять его в бюджет – 13 % отдадут Антону в день зарплаты.
! Важно, чтобы заявитель работал по трудовому договору. Гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдёт.
Через сайт ФНС. Оформить вычет можно по упрощённой схеме. Делается это через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого нужно заполнить электронное заявление. Позже все необходимые данные налоговая получит самостоятельно. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись, к примеру, в банк, который выдал кредит.
Применять этот новый порядок можно к тем вычетам, права на которые возникли с 1 января 2020 года.
Проверка заявления займёт 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет. Деньги на счёт будут перечислять в течение 15 дней после её окончания.
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья в новостройке можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи жилья. При покупке на вторичном рынке за вычетом можно обратиться сразу после подписания сделки.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него и за последующие годы. Исключение – пенсионеры. Они могут оформить вычет в год покупки жилья, а также за три предыдущих года. Разберём пример.
Раиса Ивановна купила квартиру в 2021 году. И в этом же году она вышла на пенсию. У неё есть право вернуть НДФЛ не за будущие годы, так как в бюджет она ничего не будет перечислять, а за предыдущие. То есть за 2020, 2019, 2018 годы, и вернуть налог, который пенсионерка заплатила до выхода на пенсию и до покупки жилья. К слову, это правило распространяется и на работающих пенсионеров.
Если годовой доход заявителя меньше 2 млн рублей, то вычет он будет использовать столько лет, сколько понадобится, чтобы совокупный доход за них достиг 2 млн. То есть чтобы разом получить сумму 260 тысяч рублей, необходимо иметь зарплату 170 тысяч рублей. Так как у большинства зарплаты скромнее, то и декларации придётся сдавать тоже ежегодно.
Фото: Свойкировский